تعلن شركة الكابلات السعودية النتائج المالية الأولية للفترة المنتهية في 31-03-2015 (ثلاثة اشهر)
FX News Today
2015-04-21 14:10PM UTC
المنقح: محمد غيث
الكاتب: يوسف عمر
تدقيق: خالد سلطان
بند
الربع الحالي
الربع المماثل من العام السابق
% التغير
الربع السابق
% التغير
صافي الربح (الخسارة)
-7.94
-41.12
80.69
-59.94
86.75
اجمالي الربح (الخسارة)
29.34
16.35
79.45
-8.87
-
الربح (الخسارة) التشغيلي
-15.8
-40.49
60.98
-62.92
74.89
ربحية (خسارة) السهم بالريال
-0.1
-0.54
-
-
-
جميع الأرقام بالـ (مليون) ريال سعودي
بند
توضيح
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى
إلى إرتفاع حجم المبيعات وإرتفاع الهوامش الربحية وإنخفاض المصروفات التشغيلية.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق
إلى إرتفاع حجم المبيعات وإرتفاع الهوامش الربحية بسبب إختلاف نوعية المنتج وإنخفاض المصروفات التشغيلية .
ملاحظة أو تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي
أ) تكبدت المجموعة صافي خسائر بقيمة 7.94 مليون ريال سعودي لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2015، وكما في ذلك التاريخ تجاوزت المطلوبات المتداولة للمجموعة موجوداتها المتداولة بمبلغ 646.12 مليون ريال سعودي ويوجد خسائر متراكمة بمبلغ 375.27 مليون ريال سعودي والتي تمثل نسبة 49.4٪ من رأس المال. أعدت إلادارة توقعاتها التي تتنبأ بتحقيق نتائج مربحة للسنة المالية 2015 والتي تعتمد على نجاح إعادة هيكلة قروضها وأعمالها. إن إعادة هيكلة القروض لم يتم الانتهاء منها بعد، وبتاريخ 7 أبريل 2015 وقعت الشركة على مستند آجل مع ثلاثة من المقرضين لإعادة هيكلة جزء من إجمالي مديونيتها معهم والبالغة 640 مليون ريال سعودي تقريباً بالإضافة إلى الفوائد المستحقة والتي لا تزال خاضعة للمراجعة من قبل المستشار القانوني الخاص بالمقرضين وأن تفي الشركة ببعض متطلبات الهيكلة الجديدة بصورة مرضية. لدى المجموعة أيضا قرض تجاوز تاريخ استحقاقه والبالغ 99.6 مليون ريال سعودي تقريباً ولا توجد اتفاقية مع المقرض لإعادة هيكلة ذلك القرض، وأيضاً لم تلتزم المجموعة بالتعهدات المتعلقة بالقرض البالغ 112.9 مليون ريال سعودي تقريباً مع مقرض آخر مما ينجم عن ذلك تعثر في السداد المتعلق ببعض قروض المجموعة، ونتيجة لذلك تصبح القروض ذات الصلة مستحقة السداد عند الطلب والتي لم يتم الافصاح عنها ضمن القروض كالتزامات متداولة في القوائم المالية الأولية الموحدة المرفقة. عند إبداء استنتاجنا، قمنا بالنظر إلى مدى كفاية الإفصاحات الواردة في القوائم المالية الأولية الموحدة بشأن النتائج المحتملة لتلبية متطلبات إعادة الهيكلة الجديدة والانتهاء من إعادة هيكلة التزامات القروض للشركة والبالغ مجموعها 1.2 مليار ريال سعودي تقريباً كما في 31 مارس 2015. وكما ورد في الفقرات السابقة، وعلى الرغم أن الشركة عملت على تأمين مستند الآجل الخاص بإعادة هيكلة جزء من قروض المجموعة من الثلاثة المقرضين لإعادة هيكلة جزء من المبلغ 1.2 مليار ريال سعودي تقريباً من إجمالي مديونية المجموعة والتي تعتمد على التوصل إلى نتيجة مرضية للمتطلبات من قبل المقرضين والشركة، فإن نتيجة ذلك لا تزال غير مؤكدة، ولدى الشركة أيضاً مبلغ آخر تجاوز تاريخ استحقاقه ولم يتم بعد التوصل إلى أي اتفاق بشأنه مع البنك لإعادة هيكلة هذا القرض، وكما أنها لم تكن قادرة على الحصول على تنازل من المقرض الآخر بسبب خرق تعهدات القرض. وعلى الرغم من هذه العوامل تشير إلى وجود حالة من عدم التأكد مما قد يثير الشك حول قدرة المجموعة على الاستمرار في أعمالها، فإن القوائم المالية الموحدة التي تم إعدادها على أساس مبدأ الاستمرارية ومدى صحتها يعتمد على نجاح إعادة هيكلة خططها المالية والتشغيلية، ولا تشمل أي تعديلات من شأنها أن تنشأ عن التعثر في: *الانتهاء من مستند الآجل الموقع لإعادة هيكلة قروضها مع ثلاثة من المقرضين. *الاتفاق على خطة إعادة هيكلة مرضية مع مقرض آخر من مقرضيها بشأن مبلغ القرض الذي تجاوز تاريخ استحقاقه. *الحصول على تنازل خطي من مقرض آخر من مقرضيها بعد خرق التعهدات. إن القوائم المالية الأولية الموحدة والإيضاحات المرفقة بها لا تفصح عن التفاصيل المتعلقة بهذه الحقائق. ب)بالإضافة إلى ذلك، لم نتمكن من الحصول على أدلة مراجعة كافية فيما يتعلق بإمكانية استرداد الإيرادات التي لم تصدر بها فواتير والبالغة 55.6 مليون ريال سعودي كما هو مبين في الإيضاح رقم 5(الإيرادات التي لم يصدر بها فواتير) مثل الإيرادات التي لم يصدر بها فواتير الإيرادات المكتسبة والتي لم يتم فوترتها بعد حتى نهاية السنة، وسيتم إصدار فواتير بهذه المبالغ في فترات لاحقة. تتضمن هذه الإيرادات أيضاً مبلغ 55.6 مليون ريال سعودي (31 مارس 2014:107.7 مليون ريال سعودي) والذي لا يزال قائماً منذ أكثر من سنة. تعتقد الإدارة بأنه سيتم إصدار فواتير بهذا المبلغ وتحصيله خلال عام 2015. ودراسة الجدوى التجارية والمالية الخاصة بتكاليف التطوير والبالغة 52 مليون ريال سعودي. إن أي تعديل على هذه الأرقام سيكون له تأثير جوهري على قائمة الأعمال الموحدة والموجودات والمطلوبات وحقوق المساهمين. أيضا، لم نتمكن من الحصول على خطاب العرض والإفصاح العام من الإدارة المتعلق بما ورد أعلاه. نتائج الفحص: بناءً على الفحص المحدود الذي قمنا به، وباستثناء تأثير فقرات الملاحظات المذكورة أعلاه، لم يتبين لنا وجود أية تعديلات مهمة يتعين إدخالها على القوائم المالية الأولية الموحدة لكي تتفق مع معايير المحاسبة المتعارف عليها في المملكة العربية السعودية.
إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة
تم إعادة تصنيف بعض أرقام مقارنة 2014 لتتفق مع العرض لسنة 2015.
ملاحظات اضافية
المعاملات التي جرت مع أطراف ذات علاقة المسجلة في البيانات المالية خلال الثلاثة أشهر من العام 2015 م كانت كما يلي: أ-إبرام عقد مع شركة زكا، وهي شركة مرتبطة، بمبلغ 1,65 مليون ريال سعودي لخدمات تقنية المعلومات وتنفيذ نظام SAP. ب-عقد شراء المنيوم من شركة ميدال للكابلات وهي شركة مرتبطة بمبلغ 2,54 مليون ريال سعودي. ترغب الشركة في توضيح التحفظات التالية: أ-بسبب طبيعة بعض المشاريع لم تستطع الشركة من تكملة المستندات ذات الصلة بإنجاز الفوترة وبالتالي نقلت الدخل غير المفوتر البالغ قيمته 504 مليون ريال والذي تجاوز موعد الإستحقاق ، وسوف تكتمل المستندات في الشهور القادمة وتتوقع الشركة تخفيض هذا الدخل غير المفوتر بشكل جوهري خلال الربعين الثاني والثالث لعام 2015م. ب-إن تكاليف التطوير البالغة 52 مليون ريال التي أنفقتها الشركة التركية التابعة في تطوير التقنية المتعلقة بكابلات الجهد العالي الفائق والمستلزمات ، هذه التكاليف تم إطفاؤها نظراً لإنفاقها وفقاً للمعايير المالية العالمية ( IFRS ) التي ترسم المعايير المتبعة في تركيا ، وقد وافق مراجع الشركة التركي ديلويت ، تركيا على طريقة معالجة هذه التكاليف ولم يقم بعمل تحفظات على الشركة التركية التابعة لنا . سبب التغير في إجمالي الربح في الربع السابق من العام السابق(8.10) مليون ريال سعودي إلى (16.346) مليون ريال سعودي في الربع الحالي بسبب أن مبلغ (8.2) مليون ريال سعودي والتي تمثل مصاريف الشحن تم نقلها من بند مصاريف المبيعات و التوزيع في عام 2014 إلى بند المبيعات لعام 2014 ولذلك فإن الخسارة من العمليات الرئيسية(40.493) مليون ريال سعودي بقيت كما هي و لم تتغير نتيجة لإعادة هذا التبويب
الربع الحالي
الربع المماثل من العام السابق
% التغير
الربع السابق
% التغير
صافي الربح (الخسارة)
-7.94
-41.12
80.69
-59.94
86.75
اجمالي الربح (الخسارة)
29.34
16.35
79.45
-8.87
-
الربح (الخسارة) التشغيلي
-15.8
-40.49
60.98
-62.92
74.89
ربحية (خسارة) السهم بالريال
-0.1
-0.54
-
-
-
جميع الأرقام بالـ (مليون) ريال سعودي
بند
توضيح
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى
إلى إرتفاع حجم المبيعات وإرتفاع الهوامش الربحية وإنخفاض المصروفات التشغيلية.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق
إلى إرتفاع حجم المبيعات وإرتفاع الهوامش الربحية بسبب إختلاف نوعية المنتج وإنخفاض المصروفات التشغيلية .
ملاحظة أو تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي
أ) تكبدت المجموعة صافي خسائر بقيمة 7.94 مليون ريال سعودي لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2015، وكما في ذلك التاريخ تجاوزت المطلوبات المتداولة للمجموعة موجوداتها المتداولة بمبلغ 646.12 مليون ريال سعودي ويوجد خسائر متراكمة بمبلغ 375.27 مليون ريال سعودي والتي تمثل نسبة 49.4٪ من رأس المال. أعدت إلادارة توقعاتها التي تتنبأ بتحقيق نتائج مربحة للسنة المالية 2015 والتي تعتمد على نجاح إعادة هيكلة قروضها وأعمالها. إن إعادة هيكلة القروض لم يتم الانتهاء منها بعد، وبتاريخ 7 أبريل 2015 وقعت الشركة على مستند آجل مع ثلاثة من المقرضين لإعادة هيكلة جزء من إجمالي مديونيتها معهم والبالغة 640 مليون ريال سعودي تقريباً بالإضافة إلى الفوائد المستحقة والتي لا تزال خاضعة للمراجعة من قبل المستشار القانوني الخاص بالمقرضين وأن تفي الشركة ببعض متطلبات الهيكلة الجديدة بصورة مرضية. لدى المجموعة أيضا قرض تجاوز تاريخ استحقاقه والبالغ 99.6 مليون ريال سعودي تقريباً ولا توجد اتفاقية مع المقرض لإعادة هيكلة ذلك القرض، وأيضاً لم تلتزم المجموعة بالتعهدات المتعلقة بالقرض البالغ 112.9 مليون ريال سعودي تقريباً مع مقرض آخر مما ينجم عن ذلك تعثر في السداد المتعلق ببعض قروض المجموعة، ونتيجة لذلك تصبح القروض ذات الصلة مستحقة السداد عند الطلب والتي لم يتم الافصاح عنها ضمن القروض كالتزامات متداولة في القوائم المالية الأولية الموحدة المرفقة. عند إبداء استنتاجنا، قمنا بالنظر إلى مدى كفاية الإفصاحات الواردة في القوائم المالية الأولية الموحدة بشأن النتائج المحتملة لتلبية متطلبات إعادة الهيكلة الجديدة والانتهاء من إعادة هيكلة التزامات القروض للشركة والبالغ مجموعها 1.2 مليار ريال سعودي تقريباً كما في 31 مارس 2015. وكما ورد في الفقرات السابقة، وعلى الرغم أن الشركة عملت على تأمين مستند الآجل الخاص بإعادة هيكلة جزء من قروض المجموعة من الثلاثة المقرضين لإعادة هيكلة جزء من المبلغ 1.2 مليار ريال سعودي تقريباً من إجمالي مديونية المجموعة والتي تعتمد على التوصل إلى نتيجة مرضية للمتطلبات من قبل المقرضين والشركة، فإن نتيجة ذلك لا تزال غير مؤكدة، ولدى الشركة أيضاً مبلغ آخر تجاوز تاريخ استحقاقه ولم يتم بعد التوصل إلى أي اتفاق بشأنه مع البنك لإعادة هيكلة هذا القرض، وكما أنها لم تكن قادرة على الحصول على تنازل من المقرض الآخر بسبب خرق تعهدات القرض. وعلى الرغم من هذه العوامل تشير إلى وجود حالة من عدم التأكد مما قد يثير الشك حول قدرة المجموعة على الاستمرار في أعمالها، فإن القوائم المالية الموحدة التي تم إعدادها على أساس مبدأ الاستمرارية ومدى صحتها يعتمد على نجاح إعادة هيكلة خططها المالية والتشغيلية، ولا تشمل أي تعديلات من شأنها أن تنشأ عن التعثر في: *الانتهاء من مستند الآجل الموقع لإعادة هيكلة قروضها مع ثلاثة من المقرضين. *الاتفاق على خطة إعادة هيكلة مرضية مع مقرض آخر من مقرضيها بشأن مبلغ القرض الذي تجاوز تاريخ استحقاقه. *الحصول على تنازل خطي من مقرض آخر من مقرضيها بعد خرق التعهدات. إن القوائم المالية الأولية الموحدة والإيضاحات المرفقة بها لا تفصح عن التفاصيل المتعلقة بهذه الحقائق. ب)بالإضافة إلى ذلك، لم نتمكن من الحصول على أدلة مراجعة كافية فيما يتعلق بإمكانية استرداد الإيرادات التي لم تصدر بها فواتير والبالغة 55.6 مليون ريال سعودي كما هو مبين في الإيضاح رقم 5(الإيرادات التي لم يصدر بها فواتير) مثل الإيرادات التي لم يصدر بها فواتير الإيرادات المكتسبة والتي لم يتم فوترتها بعد حتى نهاية السنة، وسيتم إصدار فواتير بهذه المبالغ في فترات لاحقة. تتضمن هذه الإيرادات أيضاً مبلغ 55.6 مليون ريال سعودي (31 مارس 2014:107.7 مليون ريال سعودي) والذي لا يزال قائماً منذ أكثر من سنة. تعتقد الإدارة بأنه سيتم إصدار فواتير بهذا المبلغ وتحصيله خلال عام 2015. ودراسة الجدوى التجارية والمالية الخاصة بتكاليف التطوير والبالغة 52 مليون ريال سعودي. إن أي تعديل على هذه الأرقام سيكون له تأثير جوهري على قائمة الأعمال الموحدة والموجودات والمطلوبات وحقوق المساهمين. أيضا، لم نتمكن من الحصول على خطاب العرض والإفصاح العام من الإدارة المتعلق بما ورد أعلاه. نتائج الفحص: بناءً على الفحص المحدود الذي قمنا به، وباستثناء تأثير فقرات الملاحظات المذكورة أعلاه، لم يتبين لنا وجود أية تعديلات مهمة يتعين إدخالها على القوائم المالية الأولية الموحدة لكي تتفق مع معايير المحاسبة المتعارف عليها في المملكة العربية السعودية.
إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة
تم إعادة تصنيف بعض أرقام مقارنة 2014 لتتفق مع العرض لسنة 2015.
ملاحظات اضافية
المعاملات التي جرت مع أطراف ذات علاقة المسجلة في البيانات المالية خلال الثلاثة أشهر من العام 2015 م كانت كما يلي: أ-إبرام عقد مع شركة زكا، وهي شركة مرتبطة، بمبلغ 1,65 مليون ريال سعودي لخدمات تقنية المعلومات وتنفيذ نظام SAP. ب-عقد شراء المنيوم من شركة ميدال للكابلات وهي شركة مرتبطة بمبلغ 2,54 مليون ريال سعودي. ترغب الشركة في توضيح التحفظات التالية: أ-بسبب طبيعة بعض المشاريع لم تستطع الشركة من تكملة المستندات ذات الصلة بإنجاز الفوترة وبالتالي نقلت الدخل غير المفوتر البالغ قيمته 504 مليون ريال والذي تجاوز موعد الإستحقاق ، وسوف تكتمل المستندات في الشهور القادمة وتتوقع الشركة تخفيض هذا الدخل غير المفوتر بشكل جوهري خلال الربعين الثاني والثالث لعام 2015م. ب-إن تكاليف التطوير البالغة 52 مليون ريال التي أنفقتها الشركة التركية التابعة في تطوير التقنية المتعلقة بكابلات الجهد العالي الفائق والمستلزمات ، هذه التكاليف تم إطفاؤها نظراً لإنفاقها وفقاً للمعايير المالية العالمية ( IFRS ) التي ترسم المعايير المتبعة في تركيا ، وقد وافق مراجع الشركة التركي ديلويت ، تركيا على طريقة معالجة هذه التكاليف ولم يقم بعمل تحفظات على الشركة التركية التابعة لنا . سبب التغير في إجمالي الربح في الربع السابق من العام السابق(8.10) مليون ريال سعودي إلى (16.346) مليون ريال سعودي في الربع الحالي بسبب أن مبلغ (8.2) مليون ريال سعودي والتي تمثل مصاريف الشحن تم نقلها من بند مصاريف المبيعات و التوزيع في عام 2014 إلى بند المبيعات لعام 2014 ولذلك فإن الخسارة من العمليات الرئيسية(40.493) مليون ريال سعودي بقيت كما هي و لم تتغير نتيجة لإعادة هذا التبويب
اخبار الاسهم اليوم
الاسهم
مجموعة فقيه للرعاية الصحية تعتزم طرح 49.8 مليون سهم تمهيدا للإدراج بالسوق السعودية
2024-04-24 15:47PM UTC
أعلنت شركة إتش إس بي سي العربية السعودية بصفتها المستشار المالي ومدير سجل الاكتتاب ومتعهد التغطية ...
الاسهم
عمومية أسمنت الرياض توافق على توزيع 90 مليون ريال على مساهميها عن النصف الثاني 2023
2024-04-24 14:51PM UTC
وافقت الجمعية العامة العادية لمساهمي شركة أسمنت الرياض، التي عقدت اجتماعها أمس الثلاثاء 23 أبريل ...
الاسهم
الصندوق العقاري السعودي يودع 961 مليونًا في حسابات مستفيدي سكني لشهر أبريل
2024-04-24 12:59PM UTC
أودع صندوق التنمية العقارية اليوم 961 مليون ريال في حسابات مستفيدي برنامج "سكني" من وزارة الشؤون ...
تحليلات الاسهم
الاسهم
سعر سهم بلاك روك (BLK) يحاول تعويض بعضاً من خسائره – توقعات اليوم – 24-04-2024
2024-04-24 12:02PM UTC
ارتفع سعر سهم بلاك روك BLACKROCK, INC (BLK) خلال تداولاته الأخيرة على المستويات اللحظية، مدعوماً ...
الاسهم
أوراكل (ORCL) يكسر خط ميل صاعد – توقعات اليوم – 24-04-2024
2024-04-24 12:01PM UTC
ارتفع قليلاً سهم أوراكل ORACLE CORPORATION (ORCL) خلال تداولاته الأخيرة على المستويات اللحظية، ...
الاسهم
سعر سهم DOCUSIGN (DOCU) يتلقى دفعة إيجابية – توقعات اليوم – 24-04-2024
2024-04-24 12:00PM UTC